De premies en inleg voor lijfrentes, die onder voorwaarden in de inkomstenbelasting aftrekbaar zijn, spelen een belangrijke rol in uw alternatieve of aanvullende pensioenopbouw. Met de introductie van de Wet Toekomst Pensioenen (WTP) verandert de jaarlijkse fiscaal aftrekbare ruimte voor lijfrentes aanzienlijk. Wij hebben een memorandum geschreven om u te informeren over de recente wijzigingen en onze aanbevelingen.

• Nieuwe wetgeving wijzigt de belastingvrije aftrek voor opbouw van de lijfrente.
• De maximale aftrek ondergaat een forse stijging.
• Ook worden pensioenen anders vormgegeven.
• De aftrek van aanvullende pensioenopbouw wordt anders berekend.
• Dit kan een nadelige reductie van de toegestane storting betekenen.
• Er geldt overgangsrecht tot 2028.
• De precieze berekening verschilt per persoon: neem tijdig contact met ons op!

U kunt het memorandum (pdf-bestand) met daarin diverse rekenvoorbeelden hier downloaden.

De nieuwe wetgeving van de Wet Toekomst Pensioenen schept wat ons betreft grofweg twee scenario’s:

1. U heeft een lijfrente maar geen overig pensioen

In deze situatie heeft u waarschijnlijk een grotere beschikbare jaarruimte. De premie die u binnen de jaarruimte betaalt, komt in aftrek op uw box 1 belastingheffing. De latere uitkeringen uit de lijfrente zijn in de toekomst wel belast.

2. U heeft een lijfrente en bouwt ook een overig pensioen op

De nieuwe wetgeving heeft mogelijk vergaande gevolgen voor uw jaarruimte. Let op: het is goed mogelijk dat dit een verlaging van uw mogelijke afstortingen betekent.

De twee scenario’s zijn sterk afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden. Voor lijfrenteaftrek in 2024 is het daarom verstandig om tijdig in de loop van 2024 contact met ons op te nemen. Wij kijken ernaar uit om u behulpzaam te begeleiden bij deze vraagstukken.

Neem contact op met uw eigen contactpersoon bij Afier of via ons algemene e-mailadres info@afier.com of telefoonnummer 0592 – 53 09 53. We helpen u graag!