Als ondernemer kunt u bijna niet meer om duurzaamheid heen. Het is inmiddels niet langer een trend, maar een noodzaak geworden. Steeds meer bedrijven zoeken naar manieren om een bijdrage te leveren aan een duurzamere wereld. Gelukkig biedt de overheid diverse subsidies en speciale aftrekposten die ondernemers kunnen benutten om hun onderneming op een betaalbare manier te verduurzamen. Benieuwd naar de mogelijkheden? We hebben de belangrijkste regelingen voor u uiteen gezet.

Milieu-investeringsaftrek (MIA)/Vamil

De MIA is een speciale aftrek voor investeringen in duurzame bedrijfsmiddelen. De hoogte van de investeringsaftrek is afhankelijk van het bedrijfsmiddel waarbij drie categorieën te zijn onderscheiden. In 2025 bedraagt de investeringsaftrek 27%, 36% of 45%.

De Vamil-regeling maakt het mogelijk om willekeurig af te schrijven op milieu-investeringen. Het is hiermee mogelijk om tot 75% van de kosten in het jaar van aanschaf af te schrijven. Dit kan een aanzienlijk liquiditeitsvoordeel opleveren vanwege het mogelijke belastinguitstel. De overige 25% wordt regulier afgeschreven.

Energie-investeringsaftrek (EIA)

Mocht u als bedrijf investeren in CO2-reductie, energiezuinige technieken en/of duurzame energie dan kan het mogelijk zijn om gebruik te maken van de EIA. De EIA is een fiscale aftrekpost van 40% over de investeringskosten.

Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE)

De ISDE biedt aan ondernemers de mogelijkheid om subsidie aan te vragen voor een zonneboiler, warmtepomp of kleinschalige windturbine.

Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie (SDE++)

Binnen de SDE++ is het mogelijk om subsidie aan te vragen voor de inzet van technieken voor de opwekking van hernieuwbare energie en van andere CO2- verlagende technieken. De SDE++ is een exploitatiesubsidie, wat betekent dat de subsidie afhangt van de hoeveel opgewekte energie, of minder uitgestoten CO2.

Let op: De aanvraagperiode van 2025 loopt van 7 oktober tot en met 6 november.

Demonstratie Energie- en Klimaatinnovatie (DEI+)

Bedrijven krijgen met de DEI+ de gelegenheid om baanbrekende technieken die CO2 verlagen te demonstreren en te testen. De technieken kunnen gericht zijn op bijvoorbeeld klimaatinnovaties, waterstoftechnieken, of omzetting van reststromen in groen gas.

De DEI+ maakt onderscheid tussen een pilotproject en een demonstratieproject. In een pilotproject test u een nieuwe technologie en wordt deze verbeterd in een proefopstelling. De nieuwe techniek moet internationaal gezien voldoende innovatief zijn. In een demonstratieproject investeert u in een productie-installatie die ook na afloop van het subsidieproject in gebruik blijft het project vooral nieuw in Nederland is en aantoonbaar de maatschappij verduurzaamt.

Borgstelling MKB-kredieten (BMKB) technologische innovatie

Met het BMKB staat de overheid voor een deel garant voor bedrijven die een lening willen afsluiten maar niet genoeg zekerheid kunnen bieden. De BKMB staat open voor ondernemingen met maximaal 250 werknemers met een jaaromzet tot € 50 miljoen of een balanstotaal tot € 43 miljoen. Binnen de Borgstelling MKB-kredieten is het mogelijk om extra steun te ontvangen voor investeringen in technologische ontwikkelingen. Het krediet is maximaal € 1,5 miljoen met een overheidsborgstelling van soms wel 90%!

Verlaagde bijtelling elektrische auto van de zaak

Indien werknemers een elektrische auto leasen van de zaak is een lagere bijtelling verschuldigd dan bij andere auto’s. Voor auto’s die in gebruik zijn of zullen worden genomen in 2025 geldt een bijtelling van 17% tot een maximum cataloguswaarde van € 30.000. In 2026 wordt de bijtelling voor de elektrische auto verhoogd naar het reguliere bijtellingspercentage van 22%.

Voor emissievrije auto’s zoals waterstofauto’s en zonnecelauto’s gelden dezelfde kortingen op de bijtelling als voor elektrische auto’s, maar zonder maximum op de cataloguswaarde.

Stimuleer thuiswerken met de onbelaste thuiswerkvergoeding

Bijdragen aan een beter milieu door minder woon-werkverkeer? Ook in 2025 is het voor werkgevers mogelijk om een belastingvrije vergoeding voor thuiswerken te verstrekken aan hun werknemers. De vergoeding mag maximaal € 2,40 per thuiswerkdag bedragen, zelfs bij halve werkdagen. De werkgever kan per dag óf de thuiswerkvergoeding, óf de reiskostenvergoeding woon-werkverkeer toekennen aan een werknemer.

Wilt u meer weten over hoe u deze investeringsmaatregelingen kunt benutten en uw bedrijf groener én winstgevender kunt maken? Neem vandaag nog contact op met Roy Weiland of een van onze andere belastingadviseurs voor een persoonlijk adviesgesprek. U kunt ons bereiken via 0592 – 53 09 53 of via info@afier.com.